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法律学生税收工具箱

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作为一名法律专业的学生,​​在纳税时间中导航可能会……很复杂。一些混乱源于法学院学生背景和生活阶段的可变性,因此您不一定能够向同龄人寻求指导。

这是一个在您结束另一个纳税季节时消除复杂性的框架:了解当年的基本税收条款和更新,访问您需要的工具,并在适当的时候获得帮助。

在采取后续步骤之前,从对税务术语的基本了解开始总是有帮助的。这是一个关于税收术语的速成课程,以了解它们以及它们如何帮助您确定后续步骤,有关 2021 年税收的所有信息,请查看 美国国税局出版物 501 (2021).

标准扣除: 标准扣除额是您可以从收入中扣除的金额,无论您的支出如何。 2021 年,65 岁以下单身申报者为 12,550 美元,已婚联合申报者为 25,100 美元。如果您在 2021 年的收入超过标准扣除额,则需要提交纳税申报表,但即使您收入较少,您也可以选择提交纳税申报表。

税收减免和抵免: 即使您选择标准扣除,您仍然可以从其他减少您的应税收入的扣除中受益,例如对 401(k)、传统 IRA 和健康储蓄账户的供款。税收抵免与扣除不同,因为它们抵消了您的实际纳税义务(不是您的应税收入),美元兑美元。

表格 W-4: 您提交给雇主的 IRS 表格,以便他们知道从您的薪水中预扣多少联邦和州税。

表格 W-2: 由您的雇主生成并发送给 IRS 的表格,报告您的年工资以及他们已经代表您代扣代缴的联邦和州所得税。

表格 1040:美国纳税人用来提交年度所得税申报表的表格。它概述了您的所有收入、支出、扣除额和抵免额,并将您的信息传送给 IRS 用于联邦所得税目的和您所在州的州所得税(如果适用)。

这份术语列表当然并不详尽,但如果您刚刚开始自己​​处理税款,这是一个很好的起点。现在您已经掌握了常见的税务条款,让我们来看看您可以使用哪些工具来确定您是否需要(和/或应该)提交,以及如何提交(如果适用)。

法学院学生需要报税吗?

是否报税在很大程度上取决于您在 2021 年的收入。所有来源的收入都应计算在内,包括正常工资或自雇工资等劳动收入,以及来自股息和资本收益的非劳动收入。 奖学金 如果奖学金用于支付生活费,也包括在组合中。

一旦您计算了所有类别的收入,您还需要知道您是否被您的父母或其他人声称为受抚养人,因为这可能会影响您的申请要求。

根据大多数纳税人的规定,在 2021 年收入超过 12,550 美元标准扣除额的单身申报者需要提交纳税申报表(已婚联合申报为 25,100 美元)。请记住,如果您年满 65 岁,或者您使用不同的申报身份,例如户主、已婚、单独申报或符合条件的寡妇,这些收入门槛会有所不同。

如果您在 2021 年的收入没有超过标准扣除额,您可能不需要申报,但您仍然可以选择这样做,以获得雇主在这一年中扣除的任何预扣税款的退款。国税局提供了一个  我需要报税吗?互动工具 帮助您确定您是否在法律上需要提交。他们还提供了一个方便的 预扣税款估算器.

如果您需要申报,请务必利用特定于教育的税收优惠,例如 终身学习学分学生贷款利息扣除.有要求这些福利的资格规则,因此有关更多信息,请查看 美国国税局出版物 970 教育税收优惠.

依赖性注意事项

一般来说,如果他们正在上大学,父母可以在他们的纳税申报单上将他们的孩子申报为受抚养人,直到 24 岁。如果您的父母要求您申报,您仍然可以申报(甚至可能是法律要求这样做),但重要的是要知道学生贷款利息扣除和终身学习信用等福利只能由您的父母在此申报案子。如果您的父母超过了某些福利的收入门槛,他们可能不要求您申请,这样您就可以以较低的收入提交自己的报税表来获得资格。这只是为什么考虑到整个家庭很重要的一个例子。在这些类型的问题上获得专业的税务帮助是值得的。

报税工具

在报税方面,有许多途径可供选择。如果您的纳税情况相当简单,并且 2021 年的收入低于 73,000 美元,您可以通过以下方式免费报税 国税局免费文件.或者,一些税务软件和在线程序为简单的报税提供免费文件服务。免费帮助也可通过 国税局志愿者税务援助 (VITA) 符合条件的人的计划。

获得帮助

专业的税务帮助适用于所有收入水平——从使用在线或亲自预约服务提交简单的报税表,到向您每年使用的公司提交更复杂的报税表。寻找专业税务帮助可以很简单,只需向当地团体、同行或教授推荐您所在地区的知名注册会计师 (CPA)。这是有多少人识别专业人士,但还有其他方法,例如在 全国注册代理人协会 或使用 美国注册会计师协会查找注册会计师工具.

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本文中提供的信息仅用于教育目的,不应被视为税务或法律建议。考虑这些信息是否适合您的需求,并在适用的情况下向税务或法律专业人士寻求建议。

关于作者: Derek Brainard, MBA, AFC®, CRPC® 是美国海军退伍军人和 AccessLex Center for Education and Financial Capability™ 的全国金融教育总监。非营利性 AccessLex 研究所通过以下方式为法学院学生提供免费的金融教育资源 问 EDNA! – AccessLex 的教育网络。

德里克·布雷纳德

Derek Brainard

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